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离岸金融市场分析

离岸金融业的由来和避税港介绍

离岸金融的概念产生于离岸商业运作。后者指非居民主要是国际商业公司（IBC），在注册地以外的国家或地区进行投资和贸易活动，取得商业利润。IBC公司注册简单、税费低廉，且能回避运作地政府和法律的监管，因此成为许多大公司包括世界500强企业广泛使用的商业及投资工具。逃避监管和经营上的便利及低成本运作决定了离岸商业活动存在的必然性，有市场需要就有它存在的理由。从这个意义上讲，我们对待“离岸现象”的态度应该是首先承认其客观性，积极面对，以一种开放的心态参与这种国际上普遍认同和接受的商业和金融活动，并遵守相应的游戏规则。
一、 离岸金融业的由来和避税港介绍
　　离岸金融业的来源资金主要是出于避税的目的，而此项业务的提供地主要是一些资源匮乏的发展中的微小型国家，他们通常旅游资源丰富，基础设施及旅游配套的设施相对比较完善，如电讯、银行等行业比较发达。由于以上特征，这些国家都希望大力发展服务业，不断探讨新兴的行业以增加国内收入和就业，离岸金融业就是在这种背景下产生的。这些国家依靠低税收政策来吸引国外逃税的游资进入他们的金融机构，然后利用这些资金去国际市场投资。有些进入离岸金融业的资金甚至是非法资金，通过离岸金融业务提供地来达到“洗钱”的目的。这一点在加勒比地区的此项业务中表现更加明显。
　　离岸业务提供地通常被称作“离岸中心”或“避税港”，下面就对避税港的相关情况作一简单介绍：
　　避税港国家对本国居民可能征税，但通常不对离岸投资者征税。离岸地区对离岸投资者来说没有任何税赋：没有个人或企业所得税、没有资本利得税、没有外国投资税、汇出税、地产税、销售税、增值税等。在避税港成立的公司不要求提交财务报告，也不需要向其母国缴税。一般来说，每年只须缴纳不超过500[wiki]美元[/wiki]的注册费用，但这是此类公司须缴纳的唯一费用。目前比较著名的避税港有加勒比地区的巴哈马、英属维尔京群岛、伯里兹、安提瓜、特克斯与凯科斯、圣基兹与尼维斯等、亚洲的巴林和欧洲的卢森堡等地。其中，加勒比地区大多数岛国都是离岸金融业比较发达的地区。
避税港国家有严格的法律规定，明确禁止金融机构（包括银行、代理商、保险公司等）和咨询业人员（代理商、会计、律师、投资顾问等）将客户资料或有关会计资料泄露给任何第三方，不管第三方是个人、公司或政府等。这些法律规定任何泄露信息者可能被判一年以上的刑期并罚款至少1万美元。
在避税港地区注册的企业形式大多是国际商务公司（IBC），IBC是经营私人业务的最好方式，这种公司完全是私人性质的，即使是注册地国家政府也不知道注册者本人、公司董事成员、股东情况和公司管理人员的身份，因此也永远不会泄露此类信息。只有注册者知道他的公司的人员情况。注册地政府通常不知道注册者本人的情况，只知道有这么一家公司（如该公司每年按时交纳政府费用，这就表示该公司“信用良好”）及其注册日期。政府相关法规允许该公司在世界各地经营业务（但大多数IBC不允许在其母国从事经营活动，金融业务除外）。和美国公司一样，IBC可以由同一个人同时兼任公司股东、董事、总裁、代理或公司内部其他任何职务，一个人可以代表整个公司，不需要任何其他人。
　　离岸公司的股份发行与非离岸地区也不一样，他们具有高度的隐私权，股份持有人就是公司所有者，只有他/她本人知道他/她拥有某离岸公司的股份，因为股份发行不需要到政府机构登记。因此，离岸公司的所有权是保密的，此类股份可以在完全保密的情况下进行买卖或交换。
如巴哈马就有大约1000人从事离岸业务。
2、通过对离岸公司注册收取的注册费和其他管理费等可以增加国家收入，巴哈马的离岸金融业务收入就超过其GDP的20%。
、可以促进如旅游、房地产、餐饮等相关行业的发展。离岸金融业务的开展可以促进相关人员往来，有的还在注册地购买房地产，这样就可以带动相关行业发展。
　　在加勒比地区的离岸业务提供国注册离岸公司的程序比较简单，通常包括：
　　1、在避税港国家注册公司，通常的公司形式是国际商务公司（IBC），IBC完全是私人性质的，注册者可以指定相关的管理人员，但只有注册者本人知道管理人员的身份，持股人身份保密，通过股权来实施所有权。
　　很多注册离岸公司的个人或组织不愿成为公司的所有人，这样，可以选择的方式就是创建一种离岸信托来实施对IBC股权的控制，这样，IBC的所有权就通过国外信托的方式而不是注册的组织或个人本身来拥有，这样同时还保护了IBC的隐私权，而且注册者本身还保持了对IBC的绝对控制，离岸信托还可以用于独立地拥有资产并传给下一代。
　　2、经营业务或从事投资活动时，IBC必须拥有一个银行或代理商帐号。因此，第二步就是为公司开立一个银行或代理商帐号，这些帐号不一定在IBC的母国，所有的银行或交易记录在离岸保密法的规定下都严格保密，公司的注册人可以签署有关帐务并对自己的资金严格控制，离岸银行或中间商为注册人发放私人VISA或MASTER借记卡，注册者可凭卡在ATM机上提取现金或直接用于购买商品或服务。在这些环节中，完全私有的IBC和银行保密法保证了注册者相关业务或投资活动的绝对保密性。
　　3、一旦IBC注册完毕，使用银行帐号进行投资或经营活动时，注册者就需要一个离岸邮寄地址以便于离岸银行或代理商给注册者邮寄相关资料。他们通常使用一个精心制作的信封并秘密地快递到客户离岸公司地址。使用离岸快递方式可以避免侵犯隐私权，因为它是将离岸业务的信件直接送达国内给居民或企业，这个地址要求有隐蔽性，信封上没有任何离岸业务的字样，从而保证相关内容不被外人知晓。
　　从以上注册和运作程序可以看出，离岸金融业务的每一道程序都强调高度的保密性和隐私权，从而对那些希望逃离本国税收监管的企业或个人产生了巨大的诱惑力。尽管离岸业务的经营管理成本通常比国内高，原因是因为他们要受到国外的司法管辖，但仅节省下来的税收就足以弥补此类成本，而且在国外开立银行帐号可以逃避本国法律管制，比在国内更加安全，且比国内银行利息更高，并可作为进入国际证券市场如互助基金、期货与外汇交易等的一种途径。因此，离岸金融业务提供国才得以吸引世界各地的资金来源。

HH

那在另外一个国家，可用遥控操作咯

:) :) :) :)

回复 1# 的帖子

好文章,这下扫盲了!